С учетом существующей демографической ситуации Банк Латвии спрогнозировал,* что накопления 1-го и 2-го пенсионного уровня даже не приблизятся к тому уровню доходов, к которому привык работающий человек. И, поскольку возникает необходимость позаботиться о своем благополучии в пенсионном возрасте в эпоху быстро стареющего общества, накопления на 3-м пенсионном уровне приобретают все большую популярность.
Если на 2-м пенсионном уровне накапливается 6% заработной платы человека, то на 1-й пенсионный уровень попадает 14%. Главное отличие в том, что в реальности эти 14% не накапливаются, а используются на пенсии теперешних пенсионеров. В принципе 1-й пенсионный уровень – это обещание правительства в будущем выплачивать человеку пенсию на основании его опыта работы и объема социальных взносов.
1-й и 2-й пенсионные уровни вместе должны образовывать примерно 40% средней заработной платы человека за трудовую жизнь. Это хорошая основа для пенсии, но ее не хватит, чтобы в старости жить на допенсионном уровне. Поэтому создан 3-й пенсионный уровень – профессионально сформированный портфель вложений, который каждому обеспечивает возможность инвестировать в финансовые рынки даже без опыта и знаний. Кроме того, осуществляя взносы на 3-м уровне есть возможность ежегодно получать возмещение подоходного налога (IIN) в размере 20% от самостоятельно осуществленных в предшествующем году взносов, если они в сумме не превышают 10% от брутто-зарплаты или 4000 евро. Чтобы получить налоговые льготы, начиная с 1 марта календарного года следует подать в Службу государственных доходов годовую декларацию о доходах. Накопления на 3-м пенсионном уровне можно получить уже с 55-летнего возраста, кроме того, накопленный капитал можно передать по наследству.