Как дать (или взять) в долг и не пожалеть об этом  (1)

Статья основана на законах и правилах, которые были в силе на 1 ноября 2017 года.

Универсального ответа, конечно, нет. Но есть очевидные соображения: сначала трезво оцените свои силы и возможности партнера по сделке.

Если вы хотите занять деньги, то следует тщательно и без спешки изучить свои возможности вернуть долг. Не стоит надеяться, например, на новую работу, которой еще нет, помощь родственников, которые могут передумать, и так далее.

Если вы готовитесь дать в долг, оцените свой риск: что произойдет, если деньги вам не вернут? Станет ли это ударом для вашего семейного бюджета?

С точки зрения Гражданского закона ограничений нет. Нужно только учитывать, что есть лимиты для сделок с наличными. В законе "О налогах и пошлинах" (ч.8 ст. 30) сказано, что максимальная сумма сделки с наличными вне зависимости от вида договора — 7 200 евро. Это ограничение действует для физических лиц, которые не ведут хозяйственную деятельность, как на одну сделку, так и на несколько операций.

Иными словами, что если вы даете взаймы, например 10 000 евро, то деньги нужно перевести через банковский счет. Если этого не сделать, то обе стороны этой сделки могут быть наказаны Службой госдоходов (СГД).

Очень часто люди дают в долг родственникам или знакомым, которым верят на слово. Если же стороны все же решают зафиксировать договор письменно, то они чаще всего составляют расписку или готовят договор на основе шаблона, найденного в интернете.

"Составленный в частном порядке договор может оказаться выстрелом в ногу самому себе, — считает председатель Совета присяжных нотариусов Латвии Сандра Стипниеце. — Во-первых, такие документы имеют высокий риск подделки. Во-вторых, они могут противоречить по существу интересам какой-либо из сторон сделки или законодательству в целом. Наконец, есть риск, что если с возвратом долга возникнут проблемы, то суд может не принять документ в качестве доказательства".

Во-первых, в договоре надо ясно оговорить условия предоставления ссуды, срок возвращения денег, возможные проценты и штрафные санкции, порядок передачи средств.

Во-вторых, важно обеспечить такие условия, чтобы заимодатель не остался "у разбитого корыта", если заемщик не может или не хочет возвращать деньги. Возможно, для обеспечения ссуды необходимы залог или поручительство.

В-третьих, нужно понимать, что в случае займа обязательно должна произойти передача денег. Ни в коем случае нельзя подписывать договор, если заем еще не получен, потому что без передачи денег нет основания признавать существование договора займа. Этот аспект отличает ссудные отношения от банковского кредитования.

В-четвертых, в договоре стоит предусмотреть специальное условие — бесспорное взыскание долга. Например, при заключении сделки у нотариуса предусмотреть возможность возврата долга с помощью нотариального исполнительного акта. Этот акт дает право одной из сторон в случае нарушения условий договора не обращаться в суд, а решать проблему по-быстрому: нотариус готовит исполнительный акт, который передается присяжному судебному исполнителю для принудительного исполнения условий договора. Это позволяет сэкономить время и деньги.

Стоимость подготовки договора в форме нотариального акта зависит от суммы займа. Например, если сумма долга составляет 5 000 евро, то за работа нотариуса обойдется в 47,83 евро. За ссуду в размере 15 000 евро вознаграждение нотариуса составит 127,20 евро.

Дополнительно к этой сумме нотариус удержит и перечислит в государственный бюджет государственную пошлину, НДС, а также расходы, связанные с проверкой данных лица в регистрах. Это может увеличить сумму общих расходов на 30-40%.

Список присяжных нотариусов — здесь.

Важно понимать следующее: есть ситуации, при которых полученная в долг сумма, с точки зрения СГД, становится доходом, с которого придется заплатить подоходный налог.

В целом латвийское государство не считает доходом основную сумму долга (без процентов) до того момента, пока заемщик или другое лицо, у которого есть права востребовать долг, не отказались от своих требований.

С другой стороны, закон "О подоходном налоге с жителей" гласит, что если долг был дан после 1 января 2014 года, и должник (физическое лицо) не вернул деньги в течение шести месяцев после установленного договором о займе срока возврата, то долг превращается в его доход. Срок возврата долга не может быть дольше 66 месяцев после получения денег.

Иными словами: максимальный срок, на который можно дать деньги в долг без финансовых последствий — пять с половиной лет. Даже если срок возврата вы не оговорили. После этого должник должен не только вернуть деньги хозяину, но и заплатить государству подоходный налог.

Из этого правила есть три исключения. Долг не приравнивается к доходам, даже если не возвращается вовремя:

Если долг превышает 15 000 евро и получен от физического лица, не в рамках хозяйственной деятельности, заемщику надо до 1 июня послетаксационного года подать в СГД информацию о заключенном договоре займа и его объеме.

СГД рекомендует в случае перевода денег в долг через банк указывать цель транзакции, из которой будет ясно, что эта сумма дается в долг, а не дарится. Налоговые нормативы не определяют, в какой форме должен быть заключен договор о займе — письменной или устной. Но если вами заинтересуется "налоговая", то придется доказывать, что деньги были даны именно в долг. Поэтому лучше все договоренности оформлять в письменном виде.

Если же давать деньги в долг по мелочам и указывать эту цель в банковском переводе, то можно не волноваться — государство к этому претензий не имеет.

Варианты, по сути, следующие:

Попробовать договориться. В частном порядке или воспользоваться процессом медиации.

Подать в суд. Если спор вокруг долга дошел до суда, то за подачу искового заявления придется внести государственную пошлину (калькулятор Latvijas tiesu e-pakalpojumi). При долге в 5 000 евро ее размер составит 434,74 евро, а при 15 000 евро — уже 771,65 евро. Кроме того, придется заплатить за услуги юриста. Эти расходы определяются индивидуально.

Воспользоваться услугами коллекторов. Такая возможность существует. Если вам не вернули деньги, а все разумные сроки вышли, можно обратиться в компанию, которая специализируется на взыскании долгов. Но надо понимать, что лишь единицы берутся за улаживание обязательств по договору, не всегда даже оформленному в письменном виде, между двумя частными лицами. Еще сложнее найти коллектора для возврата небольших сумм (до 1000 евро) и денег из-за границы, рассказывает член правления Konsultatīva sabiedrība Conventus Агрис Рациборскис. Он также пояснив, что с 2013 года нельзя посещать частного должника, а напоминать об обязательствах можно лишь в письменно виде или по телефону. Это отражается на цене услуг.

Формула расчета стоимости услуг коллекторов по таким делам (между двумя частными лицами — C2C) существенно отличается от тарифов при работе с коммерсантами (B2B и B2C). Вам придется заплатит не только привычную комиссию (10-15% от суммы), но и плату за рассмотрение дела. Она также зависит от многих факторов — суммы долга, срока выдачи займа, платежеспособности должника и так далее.

Цессия. Вы можете передать (по сути — продать) права требования долга кому-то еще. Но, как показывает практика, найти покупателя на такой долг фактически невозможно, так как нельзя рассчитать бизнес-выгоду от такой сделки.

Воспользоваться опцией бесспорного взыскания долга. См. выше.

Простить долг и забыть.

Попробовать договориться. В частном порядке или воспользоваться процессом медиации.

Подготовиться к тому, что придется платить. Если принято решение о принудительном взыскании долга, судебный исполнитель запускает свой механизм, в том числе он вправе сделать ограничивающую отметку в Земельной книге и Дирекции безопасности дорожного движения, если у должника есть недвижимость или транспортное средство.

Но чаще всего судебные исполнители обращаются к работодателю должника. Для погашения обязательств можно удержать до 30% от нетто-зарплаты (уже после уплаты налогов). Но на руках у должника должны остаться средства к существованию в размере минимальной зарплаты (380 евро) и государственного пособия социального обеспечения (64,03 евро) на каждого несовершеннолетнего члена семьи (см. статью 594 Гражданского закона).

Предусмотрены и другие возможности взыскания долга.

Процесс банкротства. Любое частное лицо, попавшее в затруднительное финансовое положение, может начать процесс банкротства, если последние шесть месяцев платил налоги в Латвии (см. статью 127 закона "О неплатежеспособности").

Еще одно условие — сумма долга свыше 5 000 евро, если срок выполнения долговых обязательств уже наступил, или свыше 10 000 евро, если срок наступит в течение года.

Соответственное заявление необходимо подать в суд. При положительном решении запускает процесс банкротства и одновременно погашаются долги.