По словам директора Государственного агентства социального страхования (ГАСС, VSAA) Инесе Шмитини, общая сумма накопленного на втором пенсионном уровне на конец октября 2019 года составила 4,36 млрд евро. Накопления большинства или 79% жителей Латвии на 2-м пенсионном уровне — до 5000 евро.
По данным агентства, на 30 сентября прошлого года почти половина или 49% из всех 1 289 547 участников 2-го пенсионного уровня накопили до 2000 евро, 29% — от 2000 до 5000 евро, 16% — от 5000 до 10 000 евро, а капитал 6% участников схемы на 2-м пенсионном уровне составлял более 10 000 евро.
"Мы хотим, чтобы участники второго пенсионного уровня были не только осведомлены о возможностях, но и мотивированы делать взносы социального страхования, которые могут обеспечить прочную основу для будущего как самого участника схемы государственных фондируемых пенсий, так и его родственников в трудные времена", — ранее заявила министр благосостояния Рамона Петравича. Она считает важным, чтобы эта информация дошла до каждого участника 2-го пенсионного уровня, чтобы все знали о возможности зарегистрировать свое желание оставить накопления в наследство.
Второй пенсионный уровень: что это такое?
- 1-й пенсионный уровень (государственная обязательная схема нефондированных пенсий);
- 2-й пенсионный уровень (государственная схема фондированных пенсий);
- 3-й пенсионный уровень (частная добровольная пенсионная схема).
Часть взносов социального налога идет в первый (14% от брутто-зарплаты) и во второй (6% от брутто-зарплаты) пенсионный уровни. Деньги из первого уровня по принципу социальной солидарности, в основном, тратятся на выплату пенсий нынешним сеньорам. Остаток, если такой образуется, идет в резерв. При нынешней демографической ситуации рассчитывать на полноценный резерв не приходится, отмечают эксперты.
Средства второго уровня накапливаются, вкладываются в инструменты финансового рынка и "работают", то есть теоретически сумма должна расти. До сих пор эти средства "сгорали" в случае смерти человека.
Третий уровень — добровольный. Отчисления в третий пакет идут либо через работодателя, либо человек самостоятельно принимает такое решение, выбирая управляющего для таких накоплений. Эти средства тоже "работают" на финансовом рынке. Явное преимущество третьего уровня заключается в возможности возврата части переплаченного подоходного налога, а также права передавать накопления по наследству.
"На данный момент, если человек умирает до достижения пенсионного возраста, его накопленный капитал зачисляется в бюджет социального обеспечения и используется для выплаты пенсий нынешним пенсионерам, включая иждивенцев умершего, которые имеют право на пенсию в случае потери кормильца. Но капитал, накопленный во втором пенсионном уровне, является собственностью самого человека, и вполне логично, что ему самому решать, как поступить со сбережениями после его смерти. Задача Государственного агентства социального страхования состоит в том, чтобы зарегистрировать этот выбор и, в случае смерти человека, перенаправить накопленные деньги в соответствии с выбором покойного", — объясняет Шмитиня.
Что изменится на втором пенсионном уровне?
С 1 января 2020 года, накоплениями пенсионного капитала второго уровня можно будет распоряжаться. Предусмотрены следующие варианты:
- оставить свои накопления в наследство, добавить их к капиталу второго пенсионного уровня другого человека, увеличив, тем самым, его пенсию;
- оставить свои накопления второго уровня в наследство в установленном Гражданским законом порядке;
- перечислить в специальный бюджет государственных пенсий, то есть сохранить ранее действующий порядок, когда накопление будет учитываться при расчете пенсии по потере кормильца (в большинстве случаев это пособие выплачивается на детей в возрасте до 18 лет).
Если у умершего не окажется родственников, имеющих право на пенсию по потере кормильца, накопленный капитал будет использован для выплаты пенсий нынешним пенсионерам.
Чтобы разъяснить населению изменения и рассказать о возможностях выбора, агентство запустило информационную кампанию "Kam Pensiju?". Кроме того, на специальной странице в интернете — (здесь) можно создать напоминание, чтобы в 2020 году сделать выбор и сообщить о нем в VSAA.
Кампанию "Kam Pensiju?" поддерживает Ассоциация финансовой индустрии, Латвийский совет присяжных нотариусов и ELVI Latvija.
Как передать накопления по наследству?
Сначала стоит выяснить, какие вообще накопления есть у вас на втором пенсионном уровне. Получить справку можно удаленно, то есть через портал государственных услуг, можно здесь. Сделать можно и в любом отделении VSAA. Список отделений с адресами и временем работы — здесь.
Заявление об использовании пенсионного капитала 2-го уровня можно подать в VSAA с 1 января 2020 года. Сделать это можно на портале государственных услуг (www.latvija.lv), отправить по электронной почте, подтвердив э-подписью с отметкой времени, или же подать лично в любом центре обслуживания агентства.
Важно! Накопления второго пенсионного уровня можно оставить в наследство любому физическому лицу, которые необязательно должен быть родственником. Но при таком варианте наследником накоплений может быть только один человек, который должен быть участником 2-й пенсионной системы. В противном случае накопления будут унаследованы в общем порядке.
В тех случаях, если заранее (на момент смерти) конкретный наследник таких накоплений не избран (то есть нет специальной отметки в VSAA), то они будут наследоваться в общем порядке, оговоренном в Гражданском законе. Он предусматривает наследование по закону и по завещанию. Наследственными делами занимаются присяжные нотариусы.
Как и в первом случае — накопления будут зачислены к пенсионному накоплению 2-го уровня наследника, но также могут быть перечислены в евро на расчетный счет, если только наследник не проживает в Латвии или является юридическим лицом.
Наследники вправе запросить накопления пенсионного капитала в течение 10 лет. По истечении этого срока пенсионный капитал будет перечислен в специальный пенсионный бюджет.
Нововведение имеет ряд ограничений. Во-первых, наследовать в полном объеме можно будет пенсионный капитал, накопленный с 1 января 2020 года. А сумму, накопленную на 31 декабря 2019 года, можно будет наследовать в размере 80%. Оставшиеся 20% будут перечислены в специальный пенсионный бюджет.
Пример VSAA. На счету умершего накопление 2-го уровня составляют 5 000 евро, но 2 000 евро поступили до 31 декабря 2019 года. Наследованию подлежит только 4 600 евро (3 000 евро + 80 % от 2 000 евро). Если же в общем порядке право на наследство получает два человека, то каждый унаследует по 2 300 евро.
Во-вторых, если участник 2-го пенсионного уровня скончается до достижения пенсионного возраста, не выбрав ни одну из возможностей наследования накопленного капитала, или же размер накопленного капитала будет меньше 35% от государственного пособия социального обеспечения (на сегодняшний день 22,41 евро), капитал будет перечислен в специальный бюджет государственных пенсий и учтен при назначении пенсий по потере кормильца членам семьи умершего, отмечает эксперты Swedbank.