Что надо знать, чтобы вернуть свои деньги? Возврат налогов и декларации о доходах — в вопросах и ответах  (34)

Основные принципы налогообложения остались без изменений. Это значит, что в 2020 году, как и годом ранее, отдельные налогоплательщики могут обнаружить, что у них образовался долг по подоходному налогу с населения.

При этом введены и некоторые послабления. Например, лимит доходов от продажи личного имущества, при котором не нужно подавать декларацию, возрос с 4 000 до 10 000 евро. Например, человек продал машину за 10 500 евро. Такой доход налогом не облагается, однако, с учетом того, что сумма превышает лимит, годовую декларацию о доходах обязательно надо подать.

Запись, сделанная в электронной налоговой книжке, будет автоматически отправлена работодателю (или другому плательщику, который указан как основное место получения дохода), где будет использоваться в течение года при расчете и удержании налога.

Напомним, что необлагаемый минимум определяет VID с учетом доходов за предыдущий период, то есть последние полгода. В зоне риска те, кто по тем или иным причинам ранее не работал. К этой категории относятся, например, выпускники вузов или студенты, которые решили совмещать работу с учебой, безработные, которые длительное время не могли трудоустроиться, или молодые родители, которые вернулись на место службы после отпуска по уходу за ребенком. У этой категории жителей ранее не было доходов (одни получали пособие, другие — стипендию), а значит VID не могла точно спрогнозировать необлагаемый минимум. Кстати, он не может быть больше, чем определили налоговики.

Еще одна категория возможных должников — лица, имеющие несколько источников доходов (например, помимо зарплаты получающие авторское вознаграждение или пенсию), а также те, кто сменили работодателя.

Что такое дифференцированная ставка налога? При доходе до 20 004 евро в год (1667 евро в месяц до уплаты налогов) ставка составила 20%; доход свыше 20 0004 евро и до 62 800 евро (5 223 евро в месяц до уплаты налогов) — 23%; свыше 62 800 евро — 31,4%.

Важно понимать, что "повышенная" ставка в размере 23% применялась к доходам от 1667 до 5 223 евро в месяц — но не ко всей сумме, а только к той, что превышает 1667 евро. То есть, если человек получает "на бумаге" 2000 евро, то 1667 евро облагались ставкой в 20%, а к оставшимся 333 евро применялась ставка 23%. Таким образом, общий объем налога суммировался из обеих начисленных частей.

В декларацию налоговики автоматически внесут все полученные вами доходы и имеющиеся в распоряжении VID расходы. Доплата или переплата подоходного налога будут определены с учетом ставки подоходного налога, необлагаемого минимума, льгот на иждивенцев, оправданных расходов и другой информации.

VID также должен разослать должникам сообщение (по почте, в том числе на электронный адрес, если он указан) о том, что они должны внести доплату по налогу.

Последние также могут вернуть часть денег за оправданные расходы, но главное — должны заплатить необходимые налоги. Иными словами, ко второй категории относятся те, кто мог задолжать государству.

"Добровольцы" вправе подать документы за прошлый год с 1 марта 2020 года до 15 июня 2023 года, остальные — обязаны сдать декларацию в течение трех месяцев, то есть до июня 2020 года.

В обязательном порядке до июня 2020 года декларацию должны подать лица, которые:

Как и прежде в Латвии годовую декларацию о доходах за 2019 год можно подать с 1 марта 2020 года. Заранее подать документы нельзя ни лично, посетив Центры обслуживания клиентов СГД, ни через Систему электронного декларирования (EDS).

Важно! Лица, которые ведут хозяйствую деятельность, а также индивидуальные предприятия годовую декларация обязаны сдать в электронном виде через EDS. Остальные физические лица вправе подать как электронную декларацию, так и документы в бумажном виде не только в любой центр обслуживания клиентов VID вне зависимости от задекларированного местожительства (список здесь), но и в единых центров обслуживания клиентов государства и самоуправлений. Информацию о единых центрах можно найти в рубрике "Vienotie klientu apkalpošanas centri" на портале latvija.lv — здесь.

В декларацию о доходах могут быть включены следующие оправданные расходы:

Но есть и ограничения. При подаче декларации за 2019 год лимит на оправданные расходы увеличен до 600 евро в год за каждого члена семьи, при условии, что оправданные расходы в сумме не превышают 50% от годового дохода, который облагается налогом. Следует напомнить, что в эти 600 евро включаются оправданные расходы учебу в вузах и аккредитованных государством кружках по интересам, пожертвования, а также затраты на медицину, в том числе, расходы на стоматологию и плановые операции.

То есть на каждого члена семьи государство готово вернуть 20% от 600 евро, а именно 120 евро. Важно! К оправданным расходам применяется единая ставка в 20% даже в том случае, если часть ваших доходов облагалась 23%-м налогом.

Пример СГД: Если годовой доход в 2019 году составил 10 000 евро и на лечение было потрачено 650 евро, на образование ребенка по интересам — 200 евро, то в 2020 году, подав годовую декларацию о доходах, вы сможете вернуть за себя 20% от 600 евро, и за ребенка — от 200 евро. Общая сумма, подлежащая возврату, составит 160 евро (120 евро + 40 евро).

Если оправданные расходы выше ежегодного лимита, то их часть переносится на последующие годы. Но существуют ограничения в три года.

Пример СГД: Дедушка в декларации за 2016 указал расходы на обучение внука в размере 1200 евро. В декларации о доходах за 2017 и 2018 год эти расходы были списаны на сумму 430 евро (то есть дважды по 215 евро) и, тем самым, был возвращен переплаченный налог в размере 49,45 евро (по ставке 23%) за каждый год. В декларацию за 2018 год будет включены уже 600 евро и возвращены 120 евро, а в декларацию за 2019 год переносится остаток в 170 евро (подлежащая возврату сумму — 34 евро).

Помимо того переплаченный налог возвращается за взносы в частные пенсионные фонды и страхование жизни (с накоплением средств), но установлено общее ограничение — 10% от годового дохода и не более 4000 евро в год.

Важно, что срок действия договора страхования здоровья не может быть менее 10 лет. Однако это не относится к договорам, заключенным до 31 декабря 2017 года, — их срок по-прежнему может быть пятилетним.

Поэтому в VID советуют при составлении декларации тщательно проверить список оправданных расходов, в том числе все ли чеки оказались в системе и не повторяются ли они.

Дублировать чеки ни в коем случае не надо, отмечают в налоговой службе. В противном случае могут возникнуть дополнительные вопросы, что задержит выплату переплаченного налога.

Такие расходы вы можете указать в своей декларации, если конкретный человек самостоятельно не подает декларацию.

Оправданные расходы за отчисления в пенсионный фонд и систему накопительного страхования, а также пожертвования можно внести только в свою декларацию. Такие расходы не "передаются" родственникам.

Зарегистрированные пользователи EDS могут подключиться к мобильному приложению, используя свое имя пользователя и пароль. Пользователи, которые входят в EDS через модуль аутентификации www.latvija.lv, например, интернет-банк, могут зайти в систему с помощью QR-кода.

QR-код для аутентификации личности в мобильном приложении доступен в EDS в разделе "Настройки" на странице "Профиль". Сначала на экране компьютера необходимо открыть страницу профиля с видимым QR-кодом, потом на экране аутентификации мобильного приложения необходимо выбрать "Аутентифицироваться при помощи QR-кода" и открытый сканер QR-кода необходимо приближать к видимому на экране компьютера QR-коду до тех пор, пока QR-код не будет считан и звуковой сигнал сообщит об успешном подключении.

Далее все относительно просто, но слегка муторно. Берете чек, скажем, за посещения врача. Фотографируете его сразу в приложении (можно заранее сделать снимок чека и выбрать его в галереи). Затем искусственный интеллект считает чек. Данные которые удается распознать, автоматически вносятся в профиль. Но лучше все равно проверить введенную информацию, а недостающую внести. Учтите, придется набирать много цифр, в которых можно ошибиться, но это не страшно, ниже мы расскажем, как исправить неточность.

Приложение у вас уточнит, за себя или за родственника вы вводите данные, а также вид платежа (лечение, обучение или пожертвования) и сумму, которую вам уже возвратила страховая компания при наличии полиса.

Важно! Чеки в приложение можно "складировать" в течение всего года. Это удобно, а главное перед подачей декларации не придется долго возиться с документами или собирать чеки.

Найти список можно, например, кликнув на баннере "Gada ienākumu deklarācija" на кнопку "Attaisnoto izdevumu dokumenti". У вас появится таблица. Если вы верно ввели регистрационный номер, например, медицинского учреждения, то система автоматически показывает его название. Если же названия нет, советуем проверить введенные цифры.

Также проверьте остальные данные. Это поможет быстрее составить декларацию и избежать уточнений со стороны налоговых инспекторов, что, в свою очередь, откладывает выплату переплаченного налога.

Если вы нашли чеки за оправданные расходы, а декларация уже подана, не стоит расстраиваться. В течение трех лет можно подать уточнения к декларации и вернуть переплаченный налог.

Для подачи уточнения к декларации надо зайти в систему EDS и заново создать документ за конкретный год. Рекомендуем заранее занести в систему данные чеков через мобильное приложение "Attaisnotie izdevumi". Навык приобретается уже после первого-второго документа, который вы вносите в систему. О том, как работает приложение, читайте выше.

Далее следуйте по "цепочке":